LovesTheTeam.com

Veți avea nevoie

• - carnetul de numerar;
• - descrierea postului de casier.

instrucție

1

Pentru depozitarea numerarului,documentele și efectuarea operațiunilor monetare ale organizației și întreprinderii trebuie să aibă un spațiu special amenajat. Se încheie acordul privind răspunderea cu casierul pentru efectuarea operațiunilor de numerar. Angajatul trebuie să se familiarizeze cu descrierea postului înainte de a începe munca.

2

Pentru a ține cont de numerar de intrare și de ieșiredocumentele sunt utilizate forme unificate ale documentației contabile primare: KO-1 "ordin de primire de numerar"; KO-2 «Ordine de numerar pentru cheltuieli»; KO-3 "Jurnal de înregistrare a documentelor de intrare și de ieșire în numerar"; KO-4 "Carnetul de numerar"; KO-5 "Cartea de contabilitate a numerarului primită și emisă de casă".

3

La cererea Băncii Centrale a Rusiei toate finanțeleîntreprinderile trebuie să fie stocate în instituțiile bancare. În numerar, banii pot fi cheltuiți numai în scopurile specificate în ordinul de plată al băncii în limita. Limita privind soldul numerarului este întocmită anual, convenită între conducătorul întreprinderii și instituția băncii. Sumele în numerar care depășesc limita pot fi în casa de plată nu mai mult de 3 zile.

4

Menținerea registrelor de case de marcat este, de asemenea, inclusă însarcinile oficiale ale casierului. Toate mișcările fluxurilor de numerar ale organizației sunt făcute acolo. La solicitarea cărții de numerar Băncii Centrale înainte de utilizare trebuie să fie numerotate, legat, pentru a sigila sigiliul de ceară și să asigure semnătura capului și contabilul-șef.

5

Toate intrările în carnetul de numerar se fac în 2copii, folosind hârtie copiată. Al doilea exemplar este detașabil, acesta fiind raportul casierului, care este principalul document contabil pentru subcontul 50 (casa de marcat).

6

Când faci intrări în carnetul de numerar, nu poțipermite bloturi, ștergeri și corecții. Dacă este necesară corectarea introduceri greșite sunt lăsate să radieze o caracteristică de înregistrare, înregistrarea datelor corecte și inscripția „corectat“ în confirmare trebuie să fie semnat de către persoana (persoanele) responsabile și data corecției.

7

Casierul trebuie să facă o notă în carnetul de numerarimediat după executarea operațiunii de numerar. La sfârșitul zilei de lucru, el este obligat să calculeze rezultatele totale ale operațiunilor pe parcursul zilei, să retragă soldul numerarului și să predea raportul casierului departamentului de contabilitate contra semnăturii contabilului.