LovesTheTeam.com

Ce este fluxul de numerar?

Tradus din engleza, acest economictermenul reprezintă "fluxul de numerar". De fapt, fluxul de numerar este procesul de deplasare a activelor financiare ale companiei pe o anumită perioadă de timp. Aceasta se referă la diferența dintre plăți și încasări de bani pentru o anumită perioadă. Acest indicator este extrem de important, deoarece ajută la identificarea modului în care mișcarea de fonduri nu este luată în considerare atunci când se realizează un profit. Este vorba de plăți fiscale, plăți în cadrul creditului etc.

Principalele tipuri de fluxuri de numerar

Există multe clasificări ale fluxurilor de trezorerie. În funcție de amploarea serviciului flux de proces de afaceri, acestea sunt împărțite în cele care sunt distribuite în întreaga întreprindere, în conformitate cu unitățile structurale (centre de responsabilitate) și tranzacții specifice (de control al resurselor obiect principal) .De asemenea numerar disponibile pentru fiecare tip de afacere. Acestea pot fi asociate cu plăți (activități de exploatare), cu împrumuturi și atragerea de fonduri suplimentare (activități financiare), sau reprezintă o plată din (activitatea de investiții) de investiții. În funcție de rezultatul final, fluxurile de numerar sunt negative și pozitive. Este fluxul și fluxul de finanțe. La nivelul de adecvare al acestei cifre este împărțit în excedent și deficit. Prin metoda de evaluare de timp a fluxurilor de numerar sunt clasificate în viitor și în prezent. Deseori, întreprinderile vorbesc despre fluxul de numerar net sau brut. Un flux pur se numește diferența dintre primirea și cheltuielile fondurilor. Fluxul de numerar brut - este toate fluxurile pozitive și negative pentru perioada. Un astfel de indicator poate fi asociat cu operații ale unității de operare sau să fie un rezultat al operațiunilor de afaceri. În primul caz, este vorba de un flux de numerar regulat, iar în al doilea caz este unul discret. Fluxurile de numerar pot fi formate în diferite intervale de timp. În funcție de stabilitatea acestor intervale, acestea sunt împărțite în intervale regulate cu intervale regulate (anuitate) și intervale regulate cu intervale de timp neuniforme (plăți de leasing cu un program special de plăți). Clasificarea de mai sus permite analiza și analiza mai aprofundată a fluxurilor de trezorerie ale diferitelor întreprinderi.

Riscul poate fi caracterizat ca fiind economico categorie care se manifestă în cursul activității economice a unei întreprinderi. Gradul de probabilitate a producerii acesteia depinde de factori subiectivi și obiectivi. Nivelul de risc poate fi diferit în diferite organizații. Totul depinde de stabilitatea organizației de producție.

Clasificarea pe tip de pericol și zone de manifestare

În funcție de tipul de pericol, de producțieriscurile pot fi împărțite în om, amestecate și naturale. Riscurile tehnologice sunt strâns legate de activitatea economică umană. Dar riscurile de natură naturală de la o persoană nu depind. Acestea includ dezastrele naturale. Riscurile de producție se pot manifesta într-o varietate de domenii de activitate. De obicei, pot apărea riscuri politice datorită schimbărilor nefavorabile din sfera politică de activitate. Riscurile sociale sunt adesea asociate cu manifestări ale crizelor sociale. În ceea ce privește riscurile pentru mediu, apariția acestora se datorează răspunderii civile pentru daunele aduse mediului. Sunt deosebit de frecvente riscurile comerciale asociate activităților economice ale întreprinderilor. Dar riscurile profesionale se referă direct la capacitățile profesionale ale tuturor.

Alte clasificări ale riscurilor

Riscurile industriale sunt previzibile șiimprevizibil. Cu toate acestea, predictibilitatea riscurilor în această situație este relativă. Nici un expert economic nu poate da o prognoză absolută. Riscurilor imprevizibile pot fi atribuite anumite situații de forță majoră sau riscuri fiscale. De asemenea, riscurile asigurate și neasigurabile ies în evidență. În consecință, riscurile asigurate pot fi transferate către organizația de asigurări în caz de necesitate. În funcție de sursele de origine, riscurile pot fi externe sau interne. Aici totul este extrem de simplu. Riscurile externe nu depind de activitățile unei anumite întreprinderi. Și riscurile interne sunt, de obicei, asociate cu gestionarea necalificată a întreprinderilor. Există riscuri admise, critice și catastrofale. Deci, ele sunt clasificate în funcție de mărimea pagubelor. Riscurile constante sunt, de obicei, strâns legate de anumiți factori constanți. Și temporar sunt afișate numai în etape separate de desfășurare a operațiunilor financiare.

Cheltuieli legate de extragerea profitului

Acesta este costul asociat cu crearea de produse,furnizarea de servicii, executarea de lucrări, în urma căruia compania va primi profit financiar sau pierdere. Acestea includ: costul costului de producție și de vânzări, costul de muncă, serviciile sunt definite în ceea ce privește costurile de producție, costurile forței de muncă și deduceri pentru asigurări sociale, costurile asociate cu gestionarea procesului de producție, investițiile financiare pe termen lung, active necorporale, mijloace fixe, de investiții.

Cheltuieli non-profit

Acesta este costul lucrătorilor de asistență socială,stimulente, caritate, contribuie la creșterea productivității muncii. Există, de asemenea, cheltuieli obligatorii - acestea sunt taxe și impozite, deduceri pentru asigurări sociale, cheltuieli pentru diferite tipuri de asigurări.

Clasificarea cheltuielilor

Clasificarea cheltuielilor în conformitate cu principiul contabilitățiiinclude: costurile pentru activitățile obișnuite care implică fabricarea și vânzarea produselor, executarea lucrărilor sau furnizarea de servicii, precum și cheltuielile de gestiune și comerciale. Costurile pentru activitățile de bază includ tangibile; costurile muncii; deduceri pentru nevoi sociale, depreciere. În categoria altor cheltuieli incluse: dispoziție pentru utilizarea temporară a activelor: costurile asociate cu furnizarea pentru o taxă pentru utilizarea temporară, acordarea de drepturi de brevet, participarea financiară la alte companii, cedările și scrie-off de active fixe și alte active, plata creditelor, servicii de plată, penalități, amenzi, penalități, daune, cheltuieli rezultate din circumstanțe extraordinare. În ceea ce privește volumul producției, costurile sunt împărțite în valori fixe și variabile. Costurile constante - magnitudinea lor nu depinde de volumul producției. Chirie, deprecierea proprietăților imobiliare proprii, salarii, utilități și servicii poștale și telegrafice, impozite. Costurile variabile sunt o valoare care crește odată cu creșterea producției și scade cu o scădere. Acesta este costul materiilor prime, materialelor, componentelor, combustibilului, salariilor, reparării și întreținerii echipamentelor. Prin metoda de atribuire a costurilor la costurile primare se aplică divizarea în costuri directe și indirecte. Costurile directe, care pot fi atribuite direct costurilor de producție. Indirecte - costuri care nu pot fi suportate ca se referă la produse specifice, acestea sunt deja incluse în costul bunurilor vândute sunt clasificate drept administrativ și economic la sfârșitul raportării managementului cheltuielilor perioda.Metody. Administrativ avertizează cheltuieli nerezonabile, neautorizate, furt și abuz. Metodele economice de gestionare a costurilor includ: planificarea și bugetarea.